Dijital ürün satışı: Shopify'da kurulum, cayma istisnası ve KDV

E-kitap, şablon, yazı tipi ya da eğitim videosu: Shopify'ın ücretsiz Digital Products uygulaması dosyayı ödemeden hemen sonra gönderiyor. Cayma hakkı istisnası hangi şartla geçerli, ön bilgilendirmede ne yazmalı, e-kitapta neden indirimli KDV oranı uygulanmıyor?

Kargo, stok ve iade masrafı olmayan bir ürün satmak cazip: e-kitap, tasarım şablonu, fotoğraf filtresi (preset), yazı tipi, dikiş kalıbı ya da kayıtlı eğitim videosu. Shopify bunun için ücretsiz bir uygulama sunuyor ve kurulum bir öğleden sonra bitiyor.

Asıl işi kurulumun etrafındakiler çıkarıyor: cayma hakkı istisnasının şartı, ön bilgilendirmede yazılması gerekenler ve KDV oranı. Bu yazı Shopify kurulumunu, ardından bu üç başlığı anlatıyor.

Shopify'da dijital ürün nasıl kurulur?

Shopify'ın ücretsiz Digital Products uygulaması dosya yüklemeyi ya da Google Drive, Dropbox, Notion, Canva, YouTube ve Vimeo gibi servislerden bağlantı eklemeyi destekliyor. Kurulumun temel adımları:

Ürünün kargo bölümünde “Fiziksel ürün” ayarı kapatılır; böylece üründen kargo ücreti alınmaz.

Dosya ya da bağlantı ürün varyantına eklenir. Her varyanta en fazla 50 dosya, toplamda 5 GB yüklenebiliyor; ürün sayfasından eklenen tek dosyanın sınırı 500 MB. İndirme için bant genişliği sınırı yok.

Teslim yöntemi “otomatik gönder” seçilirse ödeme sonrasında müşteriye indirme bağlantısı içeren bir e-posta gidiyor ve ürün karşılanmış (gönderilmiş) olarak işaretleniyor. Ödeme adımına uygulamanın bloğu eklenirse bağlantı teşekkür ve sipariş durumu sayfalarında da görünüyor.

Her varyant için müşterinin dosyayı kaç kez açabileceği ya da indirebileceği sınırlanabiliyor. Varsayılan sınırsız; bağlantıların ayrıca bir son kullanma tarihi yok.

Uygulamanın sipariş ekranı her siparişteki indirme ve bağlantı açılışlarını tarih, IP adresi ve tarayıcı bilgisiyle listeliyor. Bu kayıt, aşağıda göreceğimiz ispat yükü açısından önemli.

Bilinmesi gereken sınırlar da var. Uygulama lisans anahtarı üretmiyor; yazılım ya da yazı tipi lisansı satıyorsanız anahtar dağıtan ayrı bir uygulama gerekiyor. Aynı siparişte fiziksel ve dijital ürün birlikte olabiliyor; bu durumda dijital ürün ödeme sonrasında gönderiliyor, fiziksel ürün normal karşılama akışında kalıyor.

Cayma hakkı: istisnanın şartı “anında teslim”

Mesafeli Sözleşmeler Yönetmeliği'nin 15. maddesi cayma hakkının kullanılamadığı sözleşmeleri sayıyor. Dijital ürünler için ilgili bent şu: “Elektronik ortamda anında ifa edilen hizmetler veya tüketiciye anında teslim edilen gayrimaddi mallara ilişkin sözleşmeler.”

Kilit kelime “anında”. Ödeme sonrasında otomatik gönderilen bir indirme bağlantısı bu tanıma oturuyor. Siparişi elle onaylayıp dosyayı birkaç gün sonra gönderiyorsanız, istisnanın geçerli olup olmadığı tartışmaya açılıyor; bu yüzden dijital ürünlerde teslim yöntemini otomatik gönder olarak kurmanızı öneriyoruz.

Aynı maddenin başındaki “taraflarca aksi kararlaştırılmadıkça” ifadesi, isterseniz gönüllü olarak iade hakkı tanıyabileceğinizi gösteriyor; tanıyorsanız koşulunu yazın.

Dijital içerik maddi bir ortamda (CD, USB bellek, kutulu yazılım) gönderiliyorsa ayrı bir bent geçerli: istisna ancak ambalaj, bant ya da mühür gibi koruyucu unsur açıldıysa uygulanıyor.

Sepette fiziksel ürün de varsa, fiziksel ürünün cayma hakkı olduğu gibi duruyor.

Canlı eğitim, danışmanlık ya da kurs gibi ileri tarihte verilen hizmetler anında ifa edilmiyor. Bunlarda başka bir bent, cayma süresi dolmadan tüketicinin onayıyla ifasına başlanan hizmet istisnası gündeme geliyor; onayın nasıl alınacağını hukuk danışmanınızla kurun.

İlgili yazı

İade ve cayma süreci

Fiziksel ürünlerde cayma süresini, geri ödeme kurallarını ve Shopify'ın iade ayarlarının Türkiye'de nasıl kurulacağını iade yazısında anlattık.

İade yazısı

Ön bilgilendirmede ne yazmalı?

İstisna kendiliğinden işlemiyor; tüketicinin bilgilendirilmesi gerekiyor. Yönetmeliğin 5. maddesi ön bilgilendirmede yer alması gerekenleri sayıyor; dijital ürün satan bir mağaza için üç bent doğrudan iş çıkarıyor:

Cayma hakkının kullanılamadığı durumlarda, tüketicinin cayma hakkından yararlanamayacağına ya da hangi koşullarda bu hakkı kaybedeceğine ilişkin bilgi.

Varsa dijital içeriğin işlevselliğini etkileyebilecek teknik koruma önlemleri: indirme sınırı, filigran ya da kopya koruması.

Dijital içeriğin hangi donanım ya da yazılımla çalıştığı: dosya biçimi, gereken program ve sürümü (örneğin “PDF, her PDF okuyucuda açılır” ya da “Lightroom Classic 13 ve üstü”).

Shopify tarafında bunun karşılığı üç yer: ürün açıklamasında dosya biçimi ve uyumluluk bilgisi, ödeme adımında onaylanan ön bilgilendirme formunda cayma istisnası cümlesi ve sipariş onay e-postasında aynı bilginin tekrarı. Yönetmelik ön bilgilendirmenin tamamının en geç teslime kadar yazılı olarak ya da kalıcı veri saklayıcısıyla gönderilmesini istiyor; dijital üründe teslim anında gerçekleştiği için bu bilgi sipariş onayıyla birlikte gitmeli.

Bir ispat kuralı daha: yönetmelik, elektronik ortamda teslim edilen gayrimaddi malın ayıpsız olduğunu ispat yükünü satıcıya veriyor. “Dosya açılmıyor” ya da “bağlantı gelmedi” şikâyetinde elinizdeki en güçlü kayıt, uygulamanın tuttuğu indirme geçmişi. Yönetmelik işlem kayıtlarının üç yıl saklanmasını da istiyor; Shopify'daki sipariş kayıtlarını silmeyin.

KDV: e-kitapta indirimli oran yok

Dijital üründe en sık karşılaştığımız yanlış KDV oranında. Basılı kitap KDV oranları kararnamesinin (II) sayılı listesinde yer alıyor ve yüzde 10 oranına tabi. E-kitap da 2013'ten itibaren bir süre aynı listedeydi; birçok kaynak bu yüzden e-kitap için hâlâ indirimli oranı yazıyor.

Oysa 1 Ocak 2019'dan beri yürürlükte olan değişiklikle listenin ilgili sırası yeniden yazıldı: elektronik kitap ve benzeri yayınların elektronik ortamda satışında kararnamenin genel oranı uygulanıyor. Genel oran 10 Temmuz 2023'ten beri yüzde 20. Aynı yöntem e-gazete ve e-dergi için de geçerli. Gelir İdaresi'nin güncel KDV oranları metninde bu hüküm açıkça yer alıyor.

E-kitap, e-dergi: yüzde 20 (basılı karşılığı indirimli olsa da).

Şablon, preset, yazı tipi, dikiş kalıbı, kayıtlı eğitim videosu gibi listelerde ayrıca sayılmayan dijital ürünler: genel oran, yüzde 20.

Aynı ürünün basılı ve dijital sürümünü satıyorsanız ikisini Shopify'da ayrı ürün olarak açın; oranı ve faturadaki satırı karıştırmamanın en sade yolu bu.

Dijital satışın da faturası kesiliyor ve fatura normal sipariş akışıyla aynı entegrasyondan çıkıyor. Mağazada farklı oranlı ürünler varsa, entegrasyonun oranı ürün bazında doğru eşlediğini ve dijital ürünlerin faturaya yüzde 20 ile düştüğünü bir test siparişiyle kontrol edin. Oranın ürününüze nasıl uygulanacağını mali müşavirinizle teyit edin.

İlgili yazı

Faturayı Shopify'a bağlamak

Sipariş başına e-arşiv faturanın nasıl otomatik kesileceğini ve entegrasyonda vergi oranlarının nasıl eşlendiğini e-fatura yazısında anlattık.

E-fatura yazısı

Yurt dışına dijital ürün

Shopify mağazanız yurt dışına da açıksa dijital ürün sınır tanımıyor; ama vergi tarafı değişiyor. Gelir İdaresi, yurt dışındaki bir firmaya yapılan e-kitap satışının şartları sağlanırsa hizmet ihracı kapsamında KDV'den istisna olabileceğini özelgeyle belirtmiş. Yurt dışındaki bireysel tüketicilere satışta ise alıcının ülkesindeki dijital hizmet vergisi kuralları gündeme gelebiliyor. Bu kurgu ülkeye göre değiştiği için yurt dışına dijital satış açmadan önce mali müşavirinizle ayrıca çalışın.

İlgili hizmet

Dijital ürün kurgusunu birlikte kuralım

Uygulama kurulumunu, teslim ayarlarını, ön bilgilendirme metnini ve fatura entegrasyonundaki vergi eşlemesini birlikte kuruyoruz. Mevcut kurulumunuz yeterliyse bunu da açıkça söyleriz.

Ödeme ve kargo entegrasyonları

Yapmanıza gerek olmayanlar

Dosyayı elle e-postayla göndermek: hem istisnanın “anında” şartını zayıflatıyor hem de indirme kaydı bırakmıyor.

İndirme sınırını bire indirmek: bağlantısı bozulan ya da cihaz değiştiren müşteri destek talebine dönüşüyor. Üç ila beş arası bir sınır çoğu ürün için yeterli.

Ayrı bir dijital satış platformu kurmak: ürün sayısı ve hacim makul düzeydeyse Shopify'ın ücretsiz uygulaması işi görüyor; ödeme, fatura ve müşteri kaydı tek yerde kalıyor.

E-kitaba basılı kitabın oranını uygulamak: 2019'dan beri e-kitapta genel oran geçerli.

Özet

Shopify'da dijital ürün, ücretsiz Digital Products uygulamasıyla kuruluyor: fiziksel ürün ayarı kapatılıyor, dosya varyanta ekleniyor, bağlantı ödeme sonrasında otomatik gidiyor ve her indirme kayda geçiyor. Mevzuat tarafında cayma hakkı istisnası “anında teslim” şartına bağlı ve ön bilgilendirmede açıkça yazılmalı; dosya biçimi ve uyumluluk bilgisi de ön bilgilendirmenin parçası.

Vergi tarafında e-kitap dahil dijital ürünlerin çoğu yüzde 20 genel orana tabi; basılı ve dijital sürüm aynı mağazada satılıyorsa oranlar ayrı tanımlanmalı. Bu üç başlık baştan kurulduğunda dijital ürün, kargo ve stok yükü olmayan temiz bir gelir kalemi.

Kaynaklar

dotCREA Shopify ekibi

13 Ekim 2026 tarihinde yayımlandı

Paylaş

Bu konuyu mağazanız için konuşalım

Mağaza adresinizi gönderin, ücretsiz değerlendirelim.

Teklif alın